Novas tabelas de retenção na fonte: o que muda no vencimento líquido
As novas tabelas de retenção na fonte de IRS para 2025 já estão em vigor e trazem alterações significativas no rendimento mensal líquido dos trabalhadores por conta de outrem e pensionistas.
Estas mudanças resultam da descida gradual do IRS prevista no Orçamento do Estado 2025 e visam tornar o sistema mais justo e progressivo.
Mas, afinal, o que muda na prática? E como estas alterações impactam as empresas e os colaboradores?
O que são as tabelas de retenção na fonte?
As tabelas de retenção na fonte determinam a percentagem de IRS que é descontada diretamente do salário mensal ou da pensão antes de ser pago ao trabalhador.
Na prática, funcionam como um adiantamento do imposto devido ao Estado. Ou seja, todos os meses o empregador retém uma parte do rendimento e entrega-a à Autoridade Tributária.
Este mecanismo evita que o trabalhador tenha de pagar todo o imposto de uma só vez aquando da entrega da declaração anual de IRS.
O que muda com as novas tabelas de 2025?
De acordo com o Despacho n.º 8464-A/2025, publicado no Diário da República, as novas tabelas refletem a descida do IRS e o ajustamento dos escalões de rendimento, com o objetivo de aliviar a carga fiscal da classe média.
As principais alterações incluem:
- Redução das taxas de retenção nos rendimentos até 1.200€ mensais, o que se traduz num aumento do salário líquido;
- Atualização dos limites dos escalões para refletir o aumento dos rendimentos e o impacto da inflação;
- Ajustes nas taxas aplicáveis a pensões, com reduções mais expressivas nos rendimentos mais baixos;
- Simplificação da estrutura das tabelas, aproximando o valor retido ao imposto efetivamente devido, de modo a reduzir reembolsos ou acertos significativos no final do ano.
Como as novas tabelas afetam os salários
Para os trabalhadores por conta de outrem, o impacto é visível no vencimento desde janeiro de 2025.
Por exemplo. quem aufere rendimentos até 1.500€ brutos mensais nota um ligeiro aumento no valor líquido recebido, uma vez que a taxa de retenção aplicada desceu.
O objetivo é garantir que a descida do IRS se reflete diretamente no salário líquido e não apenas no reembolso anual.
Impacto nas empresas
As alterações nas tabelas de retenção na fonte também têm impacto nas obrigações fiscais e processuais das empresas.
Desde janeiro, todas as entidades empregadoras têm de atualizar os seus sistemas de processamento salarial de acordo com as novas taxas publicadas pela Autoridade Tributária (AT).
Além disso, é essencial garantir que:
- Os códigos de retenção correspondem corretamente à situação familiar de cada trabalhador;
- As simulações salariais e orçamentos internos refletem as novas percentagens de retenção;
- A entrega mensal das retenções ao Estado (através da Declaração Mensal de Remunerações) é feita dentro dos prazos legais.
Uma atualização incorreta pode gerar erros no cálculo do IRS e levar a coimas fiscais para a empresa.
Tabelas mais justas e previsíveis
Um dos objetivos centrais das novas tabelas é reforçar a previsibilidade e a justiça fiscal.
Até agora, muitos contribuintes acabavam por pagar mais imposto mensalmente e receber reembolsos elevados no ano seguinte.
Com as novas regras, a retenção mensal fica mais alinhada com o imposto efetivo, garantindo uma maior estabilidade financeira ao longo do ano.
Esta simplificação também ajuda as empresas, que passam a ter um processo de cálculo mais claro e uniforme, reduzindo o risco de erros e retrabalhos no processamento de salários.
Como verificar a taxa aplicável
Cada contribuinte pode consultar a tabela de retenção correspondente à sua situação no site da AT.
As tabelas estão divididas por:
- Tipo de rendimento (trabalho dependente ou pensões);
- Estado civil (solteiro, casado, único titular ou dois titulares);
- Número de dependentes.
É importante verificar regularmente se os dados pessoais e familiares estão atualizados no Portal das Finanças, para que a taxa aplicada seja a correta.
Descubra a seguir quais são as tabelas de retenção na fonte em vigor de 1 de outubro a 31 de dezembro de 2025.
Consulte aqui as Tabelas de retenção na fonte 2025
Como garantir que a sua empresa aplica corretamente as novas tabelas de retenção na fonte
As novas tabelas de retenção na fonte para 2025 representam um alívio fiscal imediato para milhares de trabalhadores e uma simplificação relevante para as empresas.
Ao garantir que as taxas mensais refletem melhor o imposto devido, o Governo pretende aumentar o rendimento disponível e promover uma maior equidade fiscal.
No entanto, é fundamental que as empresas atualizem corretamente os seus sistemas e processos de payroll, evitando erros que possam gerar penalizações ou inconformidades com a Autoridade Tributária.
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Até breve!
Nota: A informação que consta neste artigo não é vinculativa e não invalida a leitura integral da legislação aplicável.
